一、包括印花税，房产税，土地使用税，车船税，消费税，营业税，城建税，教育费附加，资源税，土地增值税，出口关税，车辆购置税，契税，耕地占用税，进口关税，烟叶税。二、具体而言：1、计入管理费用中的税金：印花税，房产税，土地使用税，车船税。2、计入营业税金及附加的：消费税，营业税，城建税，教育费附加，资源税，土地增值税，出口关税。3、计入资产成本中的税金：车辆购置税，契税，耕地占用税，进口关税，烟叶税。4、总体来说只有增值税是不计入成本费用的，因为增值税是流转税，价外税。三、价外税与价内税：很明显，计入成本费用的是价内税，不计入成本费用的是价外税。（一）价内税：1、价内税是"价外税"的对称。包含在产品价格内的流转税。它是计划价格体制下，国家提取企业盈利的一种重要课税方式。计划价格订价的一般原则为:产品价格由价值决定，价值则由产品成本 (C+V)和产品盈利 (M) 构成。其中M又可分解为产品利润 (M1) 和产品税金 (M2)。因此，产品税金不仅是产品价格的合理部分，也是产品价值的有机部分。这种包含产品税金的价格，通常也称为含税价格。2、价内税有利于国家积累资金，调节产品利润水平，且是缓解价格矛盾的重要工具。3、价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。因此，税款等于销售款乘以税率。价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，4、因此，税款计算公式演变为：税款=（货款/（1+税率））*税率。（二）价外税：1、凡是税金作为价格之外附加的税属于价外税。一般认为价外税比价内税容易转嫁。价内税课征的重点是生产者，价外税课征的重点是消费者。价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。2、由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款(即含税价格)减去税款，即不含税价格，因此，计算公式为:税款=(货款/(1+税率))*税率。（三）对比：1、价内税是指税金构成商品价格一部分的税收存在形式，凡是商品价格中包含应缴流转税税金(不包含流转税中的增值税 )，统称为价内税。我国消费者购买零售消费品，一般按消费品标明价格支付货币，并不知道消费品已缴税款有多少。因此，价内税具有隐蔽、间接、稳定的特点。价内税反映了商品价格构成的组成部分，物质生产部门在一定时期生产出的社会产品，扣除了补偿价值以后的国民收入，需要各项社会必要扣除，商品课税是国家执行这一扣除的有效手段。 我国现行的营业税和消费税都是价内税。2、价外税是价内税的对称、凡是商品价格中不包含应缴流转税税金，统称为价外税。在价外税条件下，购买货物人支付的商品市场价格由生产价格和商品税金两部分组成。以不含税价格计征税款，一般不会产生税上加税的重复征税问题。价外税具有直观、透明、中性的特点，有利于纳税人相互监督并了解对国家贡献的大小。中国现行的增值税就是价外税。价内税和价外税是流转税从税款相对于计税依据而言的，凡是税款在计税依据之内包含着的就是价内税，凡是计税依据不包括税款的就是价外税，目前只有增值税是价外税，其他流转税都是价内税。但价内税和价外税的计税依据一般是相同的。但在依据含(增值税)税价计算时需要进行还原为不含税价格进行计算。在还原为不含税价格就是计算增值税和消费税的同一计税依据。
税务会计的岗位职责（通用16篇）
在发展不断提速的社会中，我们都跟岗位职责有着直接或间接的联系，岗位职责是组织考核的依据。想必许多人都在为如何制定岗位职责而烦恼吧，以下是我精心整理的税务会计的岗位职责（通用16篇），仅供参考，欢迎大家阅读。
1、工作内容：代理记帐、报税。
2、有多年一般纳税人全盘账务经验。
3、熟悉税务、银行、工商业务处理，主导完成各公司纳税申报及其他涉税事项，做好涉税档案的归类、整理与保管工作，税务筹划案例总结及分享。
4、负责组织和完善公司各项税务内控制度，规避税收风险。
5、负责公司月度纳税申报、年度纳税申报:包括开具发票、增值税申报等业务。
6、负责与税务局的沟通交涉等各项税务事项。
7、负责公司税金预算的审核。
8、负责税务统筹与账务处理工作。
9、负责增值税发票的领购、开具、认证及保管工作。
10、负责编制国税、地税的纳税申报与清缴工作。
11、每月对纳税申报、税务情况进行综合分析，提出合理化建议。
1、按时申报各类税款，建立健全并妥善保存本部门工作过程中形成的税务类需要留存归档的文件、凭证、单据、报表档案。
2、收集、整理、宣贯与税务相关的法律、法规及地方性文件、政策。
3、组织、参与公司税务筹划，涉税账务核算处理。
4、督促、协助各公司税务申报，组织、参与、协调涉税部门的外部联系工作。
5、根据集团的要求，合理安排税款的支付计划。
6、负责集团及下属公司税务处理流程、税务制度及方法的培训。
1、负责国税增值税、所得税、地税申报及资料报送。
2、负责配合外部审计及所得税汇算清缴工作。
3、负责一般纳税人公司对外统计台账和月度报表申报。
4、负责外帐账务处理。
5、负责认证、领购、填开。
6、负责年度财务计划及月度分解执行。
7、进项跟催及销项反馈、销售、税率达成，成本分配比例合理。
8、负责办理公司、门店各项证件。
9、负责账表留档整理、凭证打印装订。
10、完成上级领导交办的其他事项。
1、负责“应缴税费、应付职工薪酬”会计科目的凭证编制及帐务处理。
2、每月提交相关科目的帐户分析。
3、编制资金计划表，分析资金偏差。
4、合法纳税，定期进行纳税自查工作，合理规避纳税风险。
5、编制税金预测表。
6、负责发票购买、开具、验证、保管、纳税申报等涉税工作，积极协调税务关系。
7、负责出口退税、外汇核销工作。
8、负责相关科目的内部报表编制工作
9、贯彻执行公司各项管理制度，协助公司推进实施。
10、上级领导交办的其他事项。
1、负责集团旗下亿道数码子公司的发票开具和审核工作。
2、负责处理子公司个人所得税，增值税，免抵退的申报工作。
3、维护亿道数码子公司的涉税关系。
4、对公司税务数据进行分析汇报。
5、金蝶k3、ERP账务处理工作。
6、领导安排的其他工作。
1、协助财务经理和会计开展工作，做好会计核算和分析。
2、负责日常记账凭证的录入。
3、负责定期核对现金、银行存款，做好现金盘点表及银行存款余额调节表。
4、认真核对、整理各项收支原始单据，凡未按规定审批或违反财经制度单据，一律不得入账。
5、负责发票的购买、开具，确保发票的正常供应和开具的发票内容真实完整、金额准确无误。
6、办理其他有关的财会事务，做好文书及日常事务工作。
7、负责会计档案的`整理、装订。
8、完成领导交办的其他工作。
1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司税务会计核算的有关工作细则和具本规定，报经领导批准后实施。
2、根据国家会计法规规定，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账。
3、负责编制公司月度、年度会计报表。
4、负责公司税金的计算、申报和清缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。
5、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用审批手续是否符合公司规定。
6、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
1、负责公司税收核算、日常税务申报等工作。
2、负责公司发票相关事宜，报过领购、认证、相关证明的开具。
3、负责境外付汇税务备案及代扣缴工作，及其他特殊事项税务工作。
4、负责编制税务相关报表，集团税务平台信息的填报。
5、定期完成税务风险自查及整改跟进。
6、配合公司内外部的审计工作。
7、上级交办的其他事宜。
1、月度税费的申报与缴纳，纳税分析的填报。
2、税务预算、增值税汇算清缴。
3、月度进项税额的对比，税费计提表的审核。
4、企业所得税财产损失资料的报备。
5、发票购买、领用、分发与缴销验旧。
6、各项票证的整理与装订。
7、上级交办的其他工作。
1、在税法规定的申报期内准确完成纳税申报工作。
2、每月按时完成进项税票的认证，并在2日内完成核对。
3、按时完成税务相关的各项专项审计及税务审批事项。
4、按时完成其他涉税事项。
5、及时登记资产台账，按期盘点保证账实相符。
6、核对每日现金收支及余额，及时、准确完成现金凭证的填制。
7、分类核算固定资产，计提固定资产折旧。
8、定期核对固定资产台账，出具核对结果，针对差异进行调整。
1、专业人员职位，在上级的领导和监督下定期完成量化的工作要求，并能独立处理和解决所负责的任务。
2、独立办理税务外经证、开票等税务相关工作，能独立办理企业税务上面的交纳、复核工作。
3、办理有关的交纳、完税申请及退税冲账等事项。
4、编制有关税务报表及相关分析报告。负责增值税发票的申请统计和公司进项抵扣发票票源组织，依据进项和销项以及公司开票管理的规定合理开据发票，申报纳税。
5、解答各项税务等相关问题。
6、协助财务经理完成一些事务性工作，完成领导交办的其它工作任务。
1、统筹负责发票领购、保管、开具，月末扫描、认证，按规定及时登记发票领购簿。
2、管理规范涉税事项，发现问题及时反馈，规避公司涉税风险，填制税务及统计报表。
3、按时完成月度报税工作，依法合规纳税，协助财务经理完成年报工作。
4、每月对纳税申报、税负情况进行综合分析，提出合理化建议。
5、收集各类税务法规、制度，定期对财务人员进行税务培训。
1、增值税专用发票抵扣及验旧。
2、通过SAP软件对财务相关数据进行汇总、整理、分析。
3、月末税金结转等相关结账工作。
4、负责编制国税、地税需要的各种报表。
5、按月及时办理国、地税纳税申报并缴纳各项税种，编制相关会计凭证，按年完成年度审计及汇算清缴工作。
6、负责办理地税、国税年度年检工作。
7、配合财政、税务、审计等部门的检查，如实提供检查所需各项财务资料。
8、办理其他与税务有关的事项及主管安排的其他工作。
1、全盘税务账务处理(一般纳税人企业)。
2、办理申领/保管/使用，开具、核销和归档工作，进项认证，归档整理。
3、负责按时、准确处理每月国、地税相关税务申报，工商局、统计局等政府部门数据申报。
4、相关税收法规政策的收集、整理，建立和维护税企关系。
5、办理各类证照续期、年检、年度审计、所得税汇算清缴等工作。
6、负责记账凭证的装订及相关资料的装订存档。
7、配合上级领导及时办理其他各种涉税事项，开展税收税务有关的各项工作。
8、向上级领导提供税收筹划或者税务风险警示，并负责实施。完成上级领导按排的其他工作事项。
1、每月负责公司应收往来账目的核对工作，做到定期检查，账龄分析，跟踪记录，及时上报财务经理。
2、根据销售合同对每个客户建立台账管理登记，做好销售合同的管理。
3、核对并确认客户的回款，做好客户回款的审核登记销账工作，编制收款会计凭证并登记应收账款明细台账。
4、做好应收账款日常核对工作，及时做好对账单，配合销售人员催收款项。
5、负责公司全盘账务，做好公司税务统筹，负责公司的各项税务申报。
1、完成生产型出口企业一般纳税人全套账务处理。
2、完成各项税务申报工作及生产企业出口退税办理。
3、能把控出口退税业务的风险点，做好出口退税单证备案。
4、能准确核算产品成本，合理分配各项费用。
5、建立健全税收管理制度、对票据的开具及收取进行规范，完成税务资料的归档管理工作。
6、诚实守信，遵纪守法，遵守公司规章制度，有良好的道德品质。
每月国税报增值税，季报企业所得税。每月地税报城市建设维护费，教育附加税，个人所得税，工会经费，印花税；每个季度末，要申报房产税和土地税，房产税主要是根据账面固定资产内建筑物的原值计算的，土地税是根据企业使用的土地占地面积，根据土地位置不同计算的。关于税收的问题：主要有地税和国税。 一、国税：如果是一般纳税人，税率是17%，销项税大于进顶税的差额， 1、应交增值税=差额乘17%，在国税交 ；2、应交城建税=应交增值税额乘7% 在地税交 ； 3、应交教附=应交增值税额乘3% 在地税交 ；4、各地有所不同我们这还有水利基金=差额乘千分之一 ； 5、还有印花税是差额乘万分之五 ；二、如果是交营业税的企业 ，1、营业税=营业收入的3-5% ；2、城建税、教附费等同上 。
1、增值税：直接计入“应交税金”核算。2、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加，一般是借方计入“营业税金及附加”科目，贷方计入“应交税金”。3、资源税：对外销售应税产品应交的资源税是借方计入“营业税金及附加”，自产自用的应该借方计入“生产成本”科目，贷方计入“应交税金”。4、所得税：借记“所得税费用”，贷记“应交税金费——应交所得税”。5、土地增值税：贷方计入“应交税金-应交土地增值税”，借方一般计入“固定资产清理”等科目。6、房产税、车船税、土地使用税：借方计入“管理费用”，贷方计入“应交税金”。希望能够帮到你。
