会计拿总账中银行存款、现金的余额和出纳的银行账、现金账余额核结，至于银行账、现金账与实际数的核对，由出纳自己进行
1、月末与会计对账前可根据银行的对账单与银行存款日记账核对并编制“银行余额调节表”进行调节。2、如果回单确实丢了，可申请银行补办。3、本月补做分录，跨月没有问题。疑问，1、购发票75元是没有做账吗？没做本月做，
最好是一月一次吧。但是没有明确的规定多久对一次。 但是为了帐目清晰，帐目正确，所以建议一月一次。
会计每月对账主要对银行帐和现金账。银行帐是跟银行对，一般银行每月都会除具有账单，会计可以根据自己地记账和银行的账单对照，查看每一笔交易的收入和支出，看是否有出入。如果有，分析原因，看是不是存在未达账项，填写银行存款余额调节表。当然，会计自己在用网银的时候，也会有交易记录，不忙的话我原来是一天一对照的，不想麻烦的话也可以月底再对照，这样可乐意确保准确。需要注意的是，银行交易记录上有些代扣税费等项目它可能没有直接写是扣得什么税费什么的，那就要自己去看一下这个到底是什么费用，不要搞错了。跟出纳对账时，如果出纳主要负责的现金往来，那就对现金余额，这个月每一笔现金的收入和支出，每个月都要核对。如果出纳也负责银行帐的话，那就跟出纳还要对银行帐，当然也不能忘记跟银行对账。
