很简单的当年末时，你看下本年利润的余额是多少，以100万为例。本年利润是贷方记增加的，所以盈利的公司余额肯定在贷方，那分录为结转时借：本年利润100贷：利润分配-未分配利润100若本年利润余额为借方，则上述分录互转盈利后结转盈余公积20万元借：利润分配-未分配利润20贷：盈余公积20这样的话，你就看利润分配-未分配利润的余额，为80万元，就是剩余还未分配的利润了。就这样希望我的回答对你有帮助
本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用三、结转投资收益借：投资收益 贷：本年利润 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润拓展资料：如何确定未分配利润根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)第三条规定：关于股权转让所得确认和计算问题，企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。1、本年的未分配利润是根据本年利润得来的，是本年利润结转过去的2、盈利时本年利润余额在贷方，年末需要结转至未分配利润，结转后本年利润无余额借:本年利润贷:利润未分配-未分配利润(如果是亏损，那做相反的会计分录)3、如果你是指资产负债表中的期末分配利润，那公式是:期初未分配利润+本期净利润-提取的各种盈余公积-分出的利润+以前年度损益调整的未分配利润期末未分配利润=期初未分配利润+本期净利润-(提取盈余公积+对股东的分配+其他)-(盈余公积弥补亏损+其他)其中，“提取盈余公积+对股东的分配+其他”就是今年的利润分配，而“盈余公积弥补亏损+其他”为所有者权益的内部结转。
年末结转会计分录如下：一、 工会经费按工资总额2%提取工会经费借：成本或费用——工会经费贷：应付职工薪酬——工会经费二、 计提固定资产折旧借：成本或费用——折旧费贷：累计折旧三、 摊销费用借：成本或费用贷：无形资产（长期待摊费用）四、 计提税金借：税金及附加贷：应交税费——城建税及附加五、 结转各种收入1、 结转主营业务收入 借：主营业务收入贷：本年利润 2、 结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润3、 结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六、 结转成本、支出、税金1、 结转成本和税金借：本年利润贷：主营业务成本税金及附加2、 结转其他业务成本借：本年利润贷：其他业务成本3、 结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出七、 结转各项费用1、 结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、 结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、 结转销售费用借：本年利润贷：销售费用八、 计提所得税1、 提取时借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税2、 结转所得税借：本年利润贷：所得税费用3、上缴所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款或库存现金九、 利润分配借：利润分配——应付股利贷：应付股利借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付股利支付时，代扣20%的个税借：应付股利贷：其他应收款（银行存款）应交税费——个人所得税温馨提示：以上解释仅供参考。应答时间：2021-03-24，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。 [平安银行我知道]想要知道更多？快来看“平安银行我知道”吧~
1.所得税怎么计提：借：所得税费用：贷：应交税费：企业所得税；2.结转所得税费用做：借：本年利润·；贷：所得税费用；3.有利润年末结转做：借：本年利润贷：利润分配-未分配利润4..提取盈余公积借：利润分配-未分配利润贷：盈余公积-公积金（一般是提10%）贷：盈余公积-公益金（一般是提5%)5.提取应付股利借：利润分配-未分配利润贷：应付股利6.分配股利做：借：应付股利；贷：银行存款
