借:生产成本 120000 制造费用 36000 管理费用 42000 销售费用 12000 在建工程 30000贷:应付职工薪酬--工资 200000 --社会保险费 20000 --住房公积金 20000代扣个人负担的部分:借:应付职工薪酬--工资 40000贷:其他应付款--代扣社会保险费20000 --代扣住房公积金20000实际交纳:借:应付职工薪酬 --社会保险费 20000 --住房公积金 20000 其他应付款--代扣社会保险费20000 --代扣住房公积金20000 贷:银行存款 80000
中级会计职称
(1)计提轿车折旧借：管理费用 20000 贷：应付职工薪酬 20000借：应付职工薪酬 20000 贷：累计折旧 20000（2）确认住房租金费用借：管理费用 40000 贷：应付职工薪酬 40000借：应付职工薪酬 40000 贷：银行存款 40000
把你的应付工资和应付福利费改成应付职工薪酬就可以了。然后借：管理费用－－社保费（养老，失业．工伤生育单位负担部分） －－住房公积金（单位负担部分） 管理费用－－医疗保险（单位负担部分） 其他应付款－－社保（养老．医疗．失业自己负担部分） －－住房公积金（自己负担部分） 贷：银行存款
