校园相声《好学生，坏学生》 很有意思的 甲：作为一个相声演员，就应该注意观察生活，相声作品的创作更是来源于生活！一个好的相声作品，就是来自扎实的生活体验……你在干什么那？ 乙：别吵，我在观察！ 甲：哦，在观察生活！ 乙：在观察美女！前边就有一个，HAI，神仙姐姐！ 甲：小心被当成色狼打！经过我的观察，我发现在我们的校园里大多数都是好学生！ 乙：当然也有比较调皮的！ 甲：我是好学生的典型代表！ 乙：我是坏学生的龙头老大！ 甲：我具备了好学生的一个最重要的条件！ 乙：什么条件！ 甲：长的帅！ 乙：呸！臭不要脸！ 甲：怎么？ 乙：你知道我看了你第一眼之后有何感想吗？ 甲：什么感想？ 乙：再也不想看你第二眼！ 甲：我呀！ 乙：照你这么说我就具备了坏学生的一个重要的条件！ 甲：长的帅？ 乙：你看他承认我帅了不是！ 甲：谁承认了！ 乙：知道我们班女生怎么评价我的吗？ 甲：不知道！ 乙：她们说我左看像杜德伟，右看像梁朝伟 甲：从正面看像吊死鬼！ 乙：你才吊死鬼呢！有首诗是专门为我写的 甲：什么诗啊？ 乙：如果帅是一种罪，我以罪恶滔天；如果酷是一种错，我已一错再错；如果连聪明都要受惩罚，我岂不是要千刀万刮！ 甲：作为一个好学生，我学习好！ 乙：作为一个坏学生，我学习好…… 甲：啊？ 乙：差！ 甲：我每天早上都去英语角！ 乙：我每天早上都要练长跑！ 甲：好！ 乙：我要锻炼一个强健的体魄 甲：身体健康了，才能投入身心的工作和学习 乙：我看以后谁还敢来惹我！ 甲：我每天晚上都去晚自习！ 乙：我每天晚上都在下象棋！ 甲：我每次作业按时交！ 乙：我每次作业都要抄！ 甲：我上课从来不迟到！ 乙：我上课就是去睡觉！ 甲：那你不学习啊！ 乙：学，怎么不学！ 甲：哦 乙：整整一个学期五个月我都在学习！ 甲：比我强！ 乙：要说五个月它不够五个月 甲：怎么就不够呢？ 乙：我闹了些日子的病 甲：病了多少日子啊？ 乙：三个半月！ 甲：才学习了一个半月啊？ 乙：回家探亲探了一个月零一十四天 甲：才一天！ 乙：那天是礼拜日！ 甲：一天没学习啊？ 乙：谁说的，那得看概率拉！ 甲：学习还得看概率？ 乙：如果正面朝上 甲：就去学习 乙：就去看电影！ 甲：白说！ 乙：如果反面朝上 甲：这就去学习拉 乙：就去打桌球！ 甲：又白说！ 乙：如果它竖起来拉 甲：啊 乙：我就去学习 甲：它竖的起来吗它！ 乙：你还别说，有一天它还真竖起来拉 甲：这就去学习拉 乙：我高兴的背上书包去学习，终于等到这一天拉 甲：开始发奋了 乙：我一出门我又回来拉 甲：怎么又回来拉 乙：外面刮风，把硬币给吹倒了！ 甲：这风来得真不是时候 乙：上网去咯，哈哈！ 甲：回来回来！ 乙：怎么拉 甲：你说你就这么个样子考试怎么过的了？ 乙：说你笨你还真是笨！ 甲：我呀 乙：考试要想过要讲究方法！ 甲：什么方法？ 乙：俗话说的好，有钱能使鬼推磨！ 甲：贿赂同学！请他们吃饭！ 乙：俗，俗不可耐！ 甲：啊！ 乙：给现金啊！他们想干什么就干什么 甲：这一招恨！ 乙：我给他60块钱，考试的时候一块钱我抄一分 甲：一块钱也不浪费！ 乙：成绩出来了，我一看 甲：60分，及格了 乙：59分！ 甲：59分？ 乙：我就琢磨，怎么就他就只让我抄59分呢 甲：为什么呢？ 乙：明白了 甲：怎么？ 乙：上次我和他经过一个卖菠萝的小摊，他要吃一块钱菠萝，我没有给他买，他把钱给扣这了！ 甲：嗨！我看你该！ 乙：我恨死他了，改天我把六十块钱非讨回来不可！ 甲：平时不努力，考试徒悲伤！你看我，我必修课很好，选修课更好！ 乙：我必修课选逃，选修课必逃！ 甲：我英语过了六级，计算机过了四级 乙：我传奇四十六级，冒险岛六十四级 甲：我同学关系处理的好 乙：同学看见我就跑！ 甲：我从来不打架 乙：打架我从不怕！ 甲：我从来不打牌 乙：打多大我都来！ 甲：我积极参加学校社团的各项活动，尤其是曲艺协会的活动！ 乙：曲艺协会？ 甲：对，你也知道？ 乙：马戏团啊？ 甲：什么马戏团，他是以相声小品为主要演出性质的艺术类团体！ 乙：哦，明白拉，您是搞艺术的！ 甲：哪里，只是爱好！ 乙：其实我也是搞艺术的！ 甲：你也喜欢相声小品？ 乙：唱歌是我的最爱！ 甲：喜欢唱歌！ 乙：耶！但是在这个大千世界中，竟然没有人能听懂我的歌曲 甲：是吗？ 乙：有一天我在寝室唱了一曲《神奇的九寨》，一哥们推门进来了，紧紧的握住我的手 甲：夸你唱的好 乙：他说了一句话 甲：什么话？ 乙：大哥，别人唱歌要钱，你唱歌要命啊！ 甲：的确唱歌不怎么样！你这样不行，你其他方面总得行吧，告诉你，今天你不努力，明天就要当学弟，就像我，我不抽烟不喝酒。 乙：我抽烟的时候还喝着酒！ 甲：我勤俭节约 乙：我天天逛街 甲：我有钱不乱花 乙：我借钱送网吧 甲：我从来不找女朋友 乙：记不清我是多少女孩的男朋友 甲：谈恋爱费时又费力，大大加重了我们家庭的负担 乙：同时也减轻了另一部分家庭的负担 甲：我是注册会计师兼高级程序员 乙：我是论坛版主兼QQ高级会员 甲：我年年都拿奖学金 乙：重修费我年年数不清 甲：我今年入了共产党 乙：团员的大门把我挡 甲：我所有的课程都优秀 乙：我所有的课程没的救 甲：帮助同学我为乐， 乙：真是太感谢你了 甲：谢我干吗呀？ 乙：你不是喜欢帮助同学吗？ 甲：是的 乙：那我求你一件事 甲：有事你尽管说 乙：不好意思说 甲：你说吧，同学之间要相互帮助嘛！ 乙：那我就说了啊 甲：说吧！！ 乙：你先替我把重修费给交了！ 甲：去你的！
我把出纳业务处理程序抄录给你,请参考:□ 收款程序出纳部门收入现金，须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其程序为：1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖"收款日戳"及"分号"(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记"号码牌"号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将"号码牌"(签发信托单时以收入传票第二联代替号码牌)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。3.将收款后的传票依序登记于：(1)现金收入帐。(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传票所记号码呼号收回"号码牌"(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。□ 付款程序出纳部门付出现金，须凭现金支出传票(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列"分号"(每日自第一号依序编列)依序登记于：(1)现金支出帐。(2)现金支出日记帐。3.在传票及附件的凭证上加盖"付款日戳"及私章后，点检款项，按传票左端所记号码呼号，向客户收回"号码牌"(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支票)。4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出纳员副署。□ 出纳事务(一)券币的整理：1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每100张为1扎，每10扎为1捆。(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。(3)同一面额未满100张的钞券，得以50张折摺封扎。(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。(5)各种硬币，同一面额每50枚为1卷，每1000枚为1袋，各卷名袋须如盖经收人员私章。2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封签即属无效。(二)其他事项：1.现金的提存：(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人员办理。(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应尽量送存行库。2.库存：(1)现金库存除现款外，其他一切票据、借据或取款凭条均不能抵充。营业终了结帐后，如有经收(付)的款项应办妥次日收(付)款手续，经各级主管人员核章后连同传票一并保管。(2)每日库存现金，须与"现金库存表"所载金额相符，如有不符时应立即报告主管，并应于当日查明不符缘由，如确属无法当日查明时，应以暂收款或暂付款科目整理，俟次日再继续调查。3.金库：(1)金库内外门应备正副钥匙各一副，内门正钥匙由出纳员负责管理使用，外门正钥匙由经理或指定副经理掌管，非两者不得启闭金库，内外门副钥匙由经理会同会计科长及主办出纳员密封缄口盖骑缝章后，交由经理另行保管。(2)因故不能使用正钥匙需使用副钥匙时，经理须会同会计科长及主办出纳员启封，用后重行封存。4.贵重物品的保管：凡与业务有关的有价证券等贵重物品，需寄存出纳专用的金库时，应由经办人员成扎或整箱密封，并由主管人员签章后，连同保管条(写明交存的件数)交出纳员，出纳员点收后给保管条签章交经办员收执，发还保管物时，收回保管条注销后装订保管备查。5.银行存款支票簿的使用：(1)领用支票簿时，须由主管指派的经管员编列号码登记在"空白单据登记簿"发交经办人员签章使用。(2)作废的支票，须盖"作废"戳记，粘贴于该同一号码的存根上，以示慎重。(3)每日营业终了时，经办员应即查对当日签发的支票存根，结计金额在存根最后一张背面，与银行存款科目签发总数是否相符，同时查点尚未使用的空白张数是否相符。(4)用讫的支票簿(存根)，须交还经管员查核使用张数及作废张数是否相符，并在"空白单据登记簿"备注栏注明后，妥为保存(订为15年)。6.银行存款的印鉴：银行存款的印鉴为有权签章人员印鉴(签章、职章、私章)及副署人员印鉴(会计科长、信托科长、出纳员的印章)。7.号码牌的使用：(1)"号码牌"本身并非付款凭证，仅为经办员方便认识交付客户的标记，主管应指派经管员负责分发、收回及查对。(2)经管员发给号码牌时，应编列号码登记在"空白单据登记簿"，由经办员签章领用，营业终了后，各经办员应将当日使用后收回部分及未使用部分分别整理后，交还经管员集中保管，使用后收回部分保管一个月后烧毁。(3)经办员签发"号码牌"予顾客时，应在其正面与收入或支出传票加盖骑缝私章并盖日期戳记，收回"号码牌"时，应对骑缝图章详加核对以防仿造假冒，收回后并应即予以注销。(4)"号码簿"隔日无效，当日营业终了后，如客户未取款项时，经办员应向主办科长报告并填制(货)暂收款项传票入帐，日后客户持单前来取款明须查明缘由报告主管认可后，填制(借)暂收款项传票办理付款。"号码牌"经管员应将其号码登记备查。(5)号码牌如有遗失时，应按下列各点办理：顾客遗失时，应查明其交易性质、金额等详情，如认为无疑义应请顾客书面作废，经主管核准后照付款项，但如认为必要时应请觅具妥保后始予付款。公司内部经办员或经管员遗失时应报请主管查明其遗失原由，倘因遗失而发生事故时，应由该经办员或经管员负一切责任。以上两种情形发生时，并应通知经管员将其号码登记备查。(6)"号码牌"应以各种不同颜色印制，经管同分发使用时应逐日以不同的颜色分发，以防仿制或假冒。□ 票据的处理(一)收受票据应注意事项：1.凡与业务无关的票据不得收受。2.如非本人票据应请客户亲自背书，如属指名票据应请抬头人加盖印章。3.收受的票据面额较应缴纳款项为多时，在未兑现以前不得找还，其差额应俟兑现以"暂收款项"科目处理后退还。4.营业部门各经办员(包括外勤职员及出纳员)收到票据时，应立即在票据左上角画横线二道，并在收入传票摘要栏注明收票日期、票据号码、付款行库、金额及到期日。(二)收受本埠即期票据的处理：1.凡出纳员收入本埠即期的票据，应即日提出交换并在收入会票摘要栏加盖"一交"、"二交"戳记，如当日不及交换者，应在收入传票摘要栏加盖"交换"戳记，以使经办员作为填注有关帐簿的依据，以杜流弊。2.出纳员收入的票据提出兑现或经交换被退票时，应查验该票据是否由本公司提出，退票理由是否充足，经验明确实后，应立即联络经办员以最迅速的方法，通知顾客前来办理退票手续。3.出纳员收受的即期票据，应立即登记在"票据明细表"并在存入行存时加以注明行库类别，以于必要时与行库对帐。(三)应收票据的处理：1.出纳收受应收票据时，应按到期日顺序妥为保管票据(外埠的票据应分开保管及时提出代收)，并根据应收票据明细表，按到期日分别列在"应收票据备查簿"，所保管的票据张数，金额应与应收票据备查簿的记载相符。2.应收票据到期，出纳应检出该日期票据与"应收票备查簿"的记载核对无误后存入行库。3.顾客要求调换或领回公司保管中的票据时，除以现金抵换外应以书面申请为原则，主管准许调换时，出纳应于"应收票据备查簿"变更该笔记载，并应请主管盖章证明。
1资金收支的一般程序 出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。 （1）资金收入的处理。 ①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下： 确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。 明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。 收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。 收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。 ②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下： 现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。 银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。 清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖“收讫”章。 如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。 ③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。 （2）资金支出的处理。 ①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。 明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。 明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。 ②付款审批。由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。 有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。 有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字。 到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。 ③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。 现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。 银行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。 付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。 如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。 ④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因己方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。 2资金收支的账务处理 出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理基本一致。具体可分为： （1）按照经济业务内容设置出纳账户。 （2）按照各项规章制度审核原始凭证。 （3）根据复式记账原理填制记账凭证。 （4）登记出纳日记账和相关备查簿。 （5）财产清查，保证账实相符、账账相符。 （6）编制出纳报告。 （7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。 3出纳工作的阶段日程 出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。 （1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。 （2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划。 （3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。 （4）按顺序办理各项收付款业务。 （5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。 （6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理。 （7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。 （8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。 （9）每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。 （10）其他出纳工作的办理。 （11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。
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